Состав отчетности для налоговой инспекции зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные сотрудники, имущество. Но есть и такие виды отчетности, которые коммерсант должен сдавать вне зависимости от применяемой системы налогообложения.
к меню
Какую отчетность НЕ сдает ИП без налогов
- Есть земельные участки , которые он использует в предпринимательской деятельности? Тогда он должен платить налог на основании налогового уведомления. А раз так, то сдавать декларацию по земельному налогу не нужно – ее сдают только организации (п. 4 , п. 1 ст. 398 НК РФ).
- Есть автомобили и другие транспортные средства , и он должен платить по ним транспортный налог ( РФ). Однако в отличие от организаций самим рассчитывать налог не нужно. Бизнесмен платят его, как и обычные граждане, на основании уведомления из инспекции (п. 3 ). А потому и декларацию по транспортному налогу предпринимателю сдавать не нужно – ее сдают только организации (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).
- Есть недвижимое имущество , сдать расчеты или декларации по налогу на имущество не нужно , даже если заплатить этот налог он обязан. Да, предприниматели платят налог на имущество физических лиц в общем порядке, предусмотренном для граждан, на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ). Но вот отчетность по этому налогу попросту не предусмотрена.
к меню
Налоги ИП, сроки сдачи отчетности ИП 2020 без работников
Для перехода на упрощенную систему налогообложения в 2020 г., в установленные сроки подается заявление в ФНС по установленной форме:
- в течение 30 дней после регистрации - для возможности работать на УСН с момента регистрации;
- не позднее 31 декабря - для перехода на УСН со следующего года
ИП на УСН за квартал не сдает никакую отчетность!
Примечание : Не забудьте уплатить авансовые платежи налога УСН не позднее 25 числа месяца следующего квартала.
| Декларация | Срок сдачи | Принимающая организация |
|---|---|---|
| Декларация по УСН | до 30 апреля года, следующего за отчетным | ФНС |
| Декларация по ЕНВД | Декларация предоставляется ежеквартально согласно не позднее 20 числа месяца
, следующего за отчетным кварталом. Уплата ЕНВД - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным | ФНС |
| ПАТЕНТ | Налоговую декларацию сдавать не нужно () | - |
| Страховые взносы | 1) Фиксированный взнос - 31 декабря текущего года; 2) сверх 300 000 руб. - до 1 июля после окончания года | ФНС |
| Статистическая отчетность
(форма 1-предприниматель) | до 01 апреля года, следующего за отчетным | Статистика |
Статья поможет узнать, как правильно сделать единый расчет в налоговую по страховым взносам. Куда отчитываться, в какие сроки платить взносы за страховой год.
к меню
Перечень отчетов для ИП на общем режиме - ОСНО 2020
На общем режиме налогообложения находится ИП:
- не подавший своевременно заявление о переходе на УСН
- сумма доходов которого за 9 месяцев предыдущего года превысила
| Декларация | Срок сдачи | Принимающая организация |
|---|---|---|
| НДС | В течение 25 календарных дней после окончания квартала (включительно) (п. 5 ) | ИФНС |
| З - НДФЛ (налоговая декларация по налогу на доходы) | до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным | ИФНС |
| 4- НДФЛ (предполагаемый доход на следующий год) | Ежегодно после начала деятельности предпринимателем (п. 7 ) вместе с 3-НДФЛ для предпринимателей, которые ведут деятельность не первый год; В пятидневный срок по истечении месяца со дня появления налогооблагаемых доходов – для вновь зарегистрированных предпринимателей (п. 7 ст. 227 НК РФ); В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в течение налогового периода заявленного предполагаемого дохода предпринимателя (п. 10 ст. 227 НК РФ) - Рекомендуется подавать за 35 рабочих дней до даты авансового платежа. Также можно согласовать с налоговой инспекцией | ИФНС |
| Книга учета доходов и расходов для ИП | заверяется в ИФНС до начала ведения | ИФНС |
| Страховые взносы | 1) Фиксированный взнос - до конца текущего года 2) сверх 300 000 руб. - до 1 июля после окончания года | ПФР |
| Статистическая отчетность
(1-предприниматель) | до 01 апреля года, следующего за отчетным | Статистика |
к меню
Дополнительные отчеты при наличии выплат работникам
| Декларация | Срок сдачи | Принимающая организация |
|---|---|---|
| Сведения о среднесписочной численности
| до 20 января года, следующего за отчетным. | ИФНС |
| 4 - ФСС | на "бумаге" - не позднее 20-го числа. Электронно - не позднее 25-го числа. | ФСС |
| РСВ в ФНС РФ | Ежеквартально. До 30 числа, следующего за расчетным (отчетным) периодом. | ФНС РФ |
| СЗВ-М ПФР
| не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем (п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ | |
| СЗВ-СТАЖ ПФР
| не позднее 01 марта года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 11 Закона от 1 апреля 1996 № 27-ФЗ) | ПФ РФ |
| 2-НДФЛ (сведения о доходах работников) | До 01 апреля, следующего за отчетным года. | ИФНС |
| 6-НДФЛ
|
| ФНС РФ |
Примечание : Для вновь зарегистрированных предпринимателей отчётность по общему графику. С учётом особенности режима налогообложения (общий, упрощенный, ЕНВД)
к меню
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
Предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Вместо этого ИП ведут учет доходов и расходов независимо от системы налогообложения. Это подтверждают письма Минфина России от 19 декабря 2013 г. № 07-01-06/55941, от 31 января 2013 г. № 03-11-10/1925, от 23 октября 2012 г. № 03-11-11/324, от 27 августа 2012 г. № 03-11-11/257. Составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность не нужно.
Есть случаи, когда вести бухучет предпринимателю все же придется. Например, когда у него есть контролируемые сделки. По таким операциям нужно подавать в ИФНС уведомление, а заполнить его предприниматель должен на основе данных бухучета.
Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день - п.7
Упрощенная система налогообложения – самый простой налоговый режим, на котором предпринимателю не нужно перечислять большое количество налогов и готовить сложную документацию.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Какая отчетность является обязательной для подачи? Какие сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2020 году?
Что нужно знать
Рассмотрим, какие нормативные акты регулируют применение УСН, сроки подачи отчетов в том числе.
Какое наказание ожидает предпринимателя за опоздание с представлением документации?
Назначение
Каждый ИП должен представлять в налоговую службу отчеты о деятельности – о своей прибыли или отсутствии таковой.
К примеру, если предприятие имело в течение налогового периода расходы/доходы с расчетных счетов или кассы, тогда придется подготовить и сопутствующие документы.
Если же хозяйственная деятельность не велась, то предприниматель должен будет сдавать нулевую отчетность.
Нормативная база
Если ИП собирается переходить на упрощенный режим налогообложения, то нужно изучить такие нормативные акты:
- , в котором содержатся основные правила ведения учета и подачи отчетов субъектом малого предпринимательства.
- , утвержденный 21 ноября 1996 года (особенности бухучета).
- (особенности заполнения , действующей форме).
Штрафные санкции
Если отчетность не подана своевременно, предприниматель должен будет уплатить штраф в размере 5 – 30% от суммы налога, который подлежит перечислению в казну.
Отсчет ведут от даты, когда необходимо было подать отчет. При этом неважно, не представлено документацию в середине или в начале месяца.
К примеру, представитель налогового органа начислил 10% штрафа компании, которая должна была уплатить налог 55 тыс. руб.
Декларация подана фирмой 5 июня. Отчет нужно было подготовить до 30 апреля. Значит, сумма штрафа будет рассчитана за 2 месяца.
Проведем расчет:
55 тыс. * 10% = 5,5 тыс. руб. за месяц.
5,5 тыс. * 2 = 11 тыс. рублей.
Если сумма налога не уплачивается вовремя, с налогоплательщика взимается 20 – 40% штрафа. Приведем пример.
Предприниматель должен был перечислить 30 апреля 5 тыс. руб., но он уплатил его 5 мая. Налоговой определено 25% штрафа. Опоздание – 4 дня.
5 тыс. * 25% = 1,25 тыс. руб. за 1 день.
1,25 тыс. * 4 = 5 тыс. за 4 дня.
Если предприятие работает на УСН без сотрудников, то сумма штрафа за просрочку подачи отчетов будет составлять:
Инспекторами могут блокироваться расчетные счета предпринимателей, а также есть вероятность того, что вы спровоцируете представителей налогового органа чаще наведываться с проверками.
Когда сдавать отчетность ИП по УСН в 2020 году?
Для того чтобы своевременно сдавать все необходимые документы, стоит ориентироваться на календарь отчетности ИП, который работает на упрощенной системе налогообложения.
Налоговую отчетность в печатном или электронном виде необходимо подавать в ФНС ежегодно. ИП ведет Книгу учета доходов и затрат и готовит декларацию.
В том случае, если на предприятии оформлен хотя бы один работник, предприниматель должен будет сдавать такую годовую отчетность:
Раз в квартал необходимо готовить:
- расчеты по страховым взносам в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования по . Сдается каждый квартал.
- – не позже последнего числа февраля.
Специфика по объекту налогообложения
Какие нюансы стоит знать ИП на упрощенке? Какие документы стоит сдавать предприятиям, которые выбрали объектом налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы»?
Доходы
Упрощенный режим 6% — самый простой. ИП не нужно разбираться в многочисленных отчетах, а также проводить сложные расчеты сумм налога.
УСН со ставкой 6% идеально подходит предприятиям малого бизнеса, если затраты не превышают 60%. Особенность такой системы – налог уплачивается по фиксированной ставке.
К примеру, если предприятие имеет прибыль 200 тыс. рублей, то налог – это 6% от полученной суммы, то есть 12 тыс. руб. При этом затраты в расчетах учтены не будут.
Налоговая база может быть уменьшена на средства уплаченных страховых взносов на 50 процентов при наличии работников, 100% — если сотрудников ИП не имеет.
В таком случае налогоплательщик УСН освобождается и от уплаты налога на добавленную стоимость, а также налога на доходы физических лиц.
Квартальная отчетность по авансам представляется в такие сроки:
- не позже 25 апреля;
- 25 июля;
- 25 октября.
- после окончания налогового периода уплачивают оставшуюся сумму, но не позже 30 апреля того года, что следует за отчетным.
Взносы по страховке, которые должен перечислить ИП на УСН 6%:
Предприятие с инвалидами может воспользоваться льготами при уплате НДФЛ.
Если на предприятии нет сотрудников, то нужно будет готовить только 3 отчета: декларацию, Книгу доходов и расходов, причем расходы в документе не нужно отражать, и справку, в которой указано численность сотрудников на предприятии.
Доходы минус расходы
Если предприятие работает на УСН «доходы минус расходы», то стоит знать такие нюансы. В том случае, когда затраты, превысили доходы, то фирма получает убытки. Тогда такие суммы стоит отразить в декларации.
Так как налоговая инспекция имеет право требовать подтверждения понесенного убытка, ИП стоит заранее позаботиться о предоставлении всех письменных пояснений, в которых объясняются причины.
Если есть убытки, то предприятие должно исчислить минимальный налог, который можно принимать к учету в следующих налоговых периодах, что позволит скорректировать сумму налогов.
Переносить сумму разрешается максимум на 10 лет после появления убытка. При расчете доходы учитывают кассовым методом, то есть после поступления средств на расчетные счета или в кассы предприятий.
Если осуществляется возврат авансового платежа за товар, что не был доставлен в полном объеме, выручку уменьшают на эту сумму. Все операции отражают в Книге доходов и расходов.
Понесенные затраты проверяют налоговые инспекторы. При этом:
- Расходы должны быть отнесены к деятельности организации.
- ИП должно иметь всю сопутствующую документацию, которая подтвердит факт наличия затрат.
- Расходы должны быть отражены в бухучете.
- Необходимо экономическое обоснование.
- Оплата расходов должна быть перечислена в полной мере (100%).
Предпринимателем должны внимательно отслеживаться все затраты и произведенные авансовые платежи.
Видео: ИП на УСН налоги не платил, отчёты не сдавал. Что делать?
Расходы подтверждаются документами, которые затем передаются в бухгалтерию. Бухгалтера записывают все затраты в Книгу доходов и расходов.
Аванс, что выдан в счет будущей поставки, в расходы не учитывают, так как он не имеет документального подтверждения.
При расчете суммы налога, которую необходимо уплатить по истечению налогового периода, вычитают авансовые ежеквартальные платежи. Остатки не должны переходить на новый период.
Как правильно вести отчетность
Для ведения отчетности на УСН вам нужно подготовить:
- КУДиР;
- первичную документацию;
- кадровую документацию.
Документы, которые нужны для ведения бизнеса ИП на упрощенном режиме, разделяют на 3 группы:
- Документация, необходимая для налогового учета.
- Документы, в которых есть информация о работе с клиентами.
- Документы, что связаны с наемным персоналом.
Основной регистр, с помощью которого фиксируют все перечисления и расходы – КУДиР.
В соответствии с новыми правилами, Книга не должна заверяться в налоговом органе, но ИП все равно ее обязуется заполнять, ведь она может понадобиться при проверке.
Такой документ содержит данные:
- о поступивших средствах;
- о расходных операциях;
- о корреспондентском счете;
- о получателе перечислений;
- о лице, которое перечисляет средства в кассы.
В том случае, если книгу ведут в электронном формате, ежедневно распечатывают итоги работы. По истечению налогового периода все бланки сшиваются в брошюру.
Для учета документации и кассовых операций предприниматели применяют ордера приходного и расходного типа ( и соответственно).
Если осуществляются наличные расчеты, предприниматель должен выдать покупателю кассовый чек или бланки строгой отчетности. Именно такая особенность отличает УСН от ЕНВД.
Работая с клиентами, ИП заключает договор, оформляет акт проведенных работ, готовит . Если предприятие работает с юридическим лицом, то стоит выставить счет на оплату.
Не нужно выставлять, поскольку ИП на упрощенной системе не является плательщиком налога на добавленную стоимость.
Кадровая документация, которая может интересовать Налоговую при проверке:
- сотрудника или его ;
- , работе с личной информацией персонала.
Часто задаваемые вопросы
Не всегда в общих положениях законодательства можно найти все ответы. Часто у налогоплательщиков возникают сомнения по подаче отчетности, если предприятие не работало определенное время или вовсе закрылось.
Как действовать в таких ситуациях? Стоит ли готовить отчеты?
Надо ли сдавать нулевую бухгалтерскую отчетность?
Отчет о деятельности предприниматель должен сдавать даже в том случае, если не было прибыли или деятельность была временно приостановлена. Сдается нулевая бухгалтерская отчетность.
Заполняя декларацию, ИП на УСН вносят данные о предпринимателе, указывают выбранный объект налогообложения, код ОКАТО, налоговую ставку, КБК. В остальные пункты ставят прочерки.
Сроки сдачи налоговой отчетности в виде нулевого отчета в Пенсионный фонда и ФСС – до середины месяца, что следует за отчетным кварталом.
По НДФЛ нулевую отчетность не подают. Предпринимателем представляется письмо, в котором указывается причина того, почему не начислено заработную плату.
Инспектор может потребовать дополнительно выписку из банка, которая докажет отсутствие движения по счетам.
Что делать при закрытии ИП
При условии, что предприятие прекращает свою деятельность в связи с закрытием, налоговая отчетность ИП должна быть подана (по мнению налоговой инстанции) не позже даты, когда прекращено деятельность.
Расчетные счета закрывают после перечисления налогов (), если ИП не имеет долгов перед банковским учреждением за обслуживание кассовых счетов.
Дату, когда необходимо закрыть счет, определяют в соответствии с записями в регистрационной книге по открытым счетам, которую ведет банк.
Справку о том, что счет закрыт, можно будет взять у представителя банковского учреждения. О закрытии ИП нужно проинформировать:
Для успешного осуществления предпринимательской деятельности необходимо точно знать, как сдавать отчетность ИП.
Ежегодно каждый предприниматель, даже тот, который работает по упрощенной системе налогообложения и является единственным работником своего предприятия, должен сдавать все необходимые отчеты в государственные службы. При этом некоторые отчеты необходимо подавать ежеквартально, а за непредставление сведений предусмотрены серьезные штрафы.
Давайте попробуем разобраться, какую отчетность должен сдавать ИП.
Сразу оговоримся, что на сегодняшний день существует много организаций, берущих на себя сопровождение деятельности предпринимателей. То есть за определенную плату вам не только расскажут, как отчитываться ИП, но и помогут с оформлением полного пакета документов.
Какую отчетность сдают ИП
Налоговые отчеты индивидуального предпринимателя
Налоговые отчеты, разумеется, зависят от выбранной системы налогообложения. Так, например, предприниматели, находящиеся на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) или на упрощенной системе налогообложения (УСН) подают только общую налоговую декларацию, в то время как предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСН) должен подать также декларацию по НДС, декларацию на доходы физических лиц и отчитаться о превышении полученных доходов (если таковое имеется). Это не считая земельных и сельскохозяйственных налогов, а также сведений в Пенсионный и Страховой фонды и статистических данных.
Бухгалтерская отчетность индивидуального предпринимателя
На основании федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ бухгалтерский учет должны вести абсолютно все субъекты экономической деятельности, в том числе и индивидуальные предприниматели. В то же время в этом же законе указано, если предприниматель ведет учет доходов и расходов (или только одного из этих параметров) или отчитывается по другим объектам налогообложения, он вправе не вести бухгалтерский учет. Соответственно, бухгалтерская отчетность ИП, на какой бы системе налогообложения не находился индивидуальный предприниматель, может не сдаваться.
Финансовая отчетность ИП
Несмотря на то, что выше мы указали, что индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет, он все же должен фиксировать результаты своей предпринимательской деятельности по упрощенной схеме. Согласно Национальному стандарту финансовой отчетности №1 предприниматели должны вести учет своей предпринимательской деятельности (хозяйственных операций и событий) в книге учета доходов для индивидуальных предпринимателей (можно разделить на книгу учета доходов и книгу учета хозяйственных операций), а также в различных ведомостях.
Книга учета доходов
Этот документ может вестись как в электронном, так и в бумажном виде (электронная книга впоследствии распечатывается, прошнуровывается и нумеруется так же, как и бумажная), при этом должна быть обеспечена невозможность исправления сведений в электронном виде. Любые исправления в книге учета доходов должны быть пояснены (а еще лучше не допускать их вовсе) и заверены датой подписью руководителя предприятия (а при наличии у предприятия печати – также и печатью). Информация в книге должна быть последовательной, полной и точной, заводится книга сроком на один финансовый год.
Такие книги – это основные отчеты индивидуальных предпринимателей.
Ведомости
Сдача отчетности ИП подразумевает также ведение девяти различных ведомостей (при необходимости), а именно:
- по учету денежных средств;
- по учету запасов;
- по учету расчетов с заказчиками и покупателями;
- по учету расчетов с поставщиками;
- по учету оплаты труда;
- по учету биологических активов;
- по учету движения нематериальных активови основных средств;
- по учету амортизационных отчислений по нематериальным активами основным средствам;
- сводную ведомость.
На основании книг и ведомостей два раза в год составляются финансовые отчеты ИП и подаются в налоговую службу.
Сроки сдачи отчетности ИП
Сдача налоговой отчетности ИП зависит не только от системы налогообложения предпринимателя, но и от того, является ли он работодателем, а также от вида деятельности предпринимателя.
Квартальная отчетность ИП
Для ИП без работников
Индивидуальный предприниматель на ЕНВД ежеквартально (до 20-го числа следующего месяца) подает налоговую декларацию и уплачивает единый налог (до 25 числа следующего месяца).
Предприниматель на УСН и ОСН ежеквартально (до 15-го числа следующего месяца) подает сведения в Фонд социального страхования (при наличии договора страхования).
Предприниматель на ОСН каждый квартал (до 20-го числа следующего месяца) подает декларацию по НДС и уплачивает земельный налог.
Для ИП с работниками
Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежеквартально подают сведения в Фонд социального страхования (до 15-го числа следующего месяца расчет на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, в связи с материнством, а также по обязательному соц. страхованию от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве) и в Пенсионный фонд (до 15-го числа второго месяца, который следует за отчетным подаются отчетность об уплате взносов и персонифицированный учет).
Годовая отчетность ИП
Для ИП без работников
Предприниматели на УСН ежегодно подают:
- до 30 апреля налоговую декларацию;
- до 31 марта декларацию об уплате сельскохозяйственного налога (при необходимости);
- до 1 февраля декларацию по земельному налогу (при необходимости);
- до 1 апреля статистические данные.
p>Предприниматели на ОСН также дополнительно подают:
- до 30 апреля налоговую декларацию по налогу на доходы и декларацию о предполагаемом доходе на следующий год.
Для ИП с работниками
Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежегодно подают в налоговую службу:
- до 20 января сведения о среднесписочной численности работников
- до 1 апреля сведения о доходах работников
Следует отметить, что сведения о среднесписочной численности работников подают все предприниматели, даже если работников у них не числится.
Если сроки отчетности ИП все еще не совсем понятны, или вы сомневаетесь в их соответствии, или переживаете, что не запомните все сразу и можете где-то напутать и не подать отчетность вовремя, запомните календарь отчетности ИП можно найти на некоторых сайтах в интернете.
Отчетность при ликвидации ИП
Закрывая ИП, предприниматель должен сдать последние отчеты в Пенсионный фонд и налоговую службу. При этом отчеты в Пенсионный фонд лучше сдать сразу перед закрытием предприятия либо же непосредственно после, не затягивая, и непременно сообщить работникам фонда о ликвидации, иначе они продолжат начислять взносы.
Какая бывает отчетность у ИП на упрощенной системе налогообложения? Что такое нулевая отчетность? Как заполнить декларацию ИП на УСН? Как часто индивидуальные предприниматели на «упрощенке» должны сдавать отчетность в контролирующие органы? Читайте ответы на эти и другие вопросы.
Какие варианты УСН бывают?
Все ИП на УСН обязаны вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС. Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5-15 % с разницы «доходы минус расходы». При этом обе формы УСН могут существовать как с работниками, так и без. При наличии работников ИП сдает еще отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по работникам.
Сроки сдачи отчетности ИП на УСН
Налоговая отчетность ИП на «упрощенке» представляет собой в первую очередь ежегодное заполнение и сдачу налоговой декларации по УСН в ФНС.
В каком виде сдается декларация по УСН?
Есть два варианта представления документа:
1. В печатном виде:
- отправить по почте;
- передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).
Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.
ИП на «упрощенке» в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).
Скачать бланк декларации по УСН
Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн.
Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно!Попробовать
Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:
1. Ежегодно:
- налоговая ;
- (справка о доходах физического лица);
- сведения о среднесписочной численности работников;
- СЗВ-СТАЖ.
Нулевая отчетность
Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.
Штрафы за непредставление декларации
За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).
Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300-500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).
Разобраться с порядком и сроками отчетности поможет тариф «Малый бизнес » системы Контур.Экстерн.
Добрый день, уважаемые ИП!
Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.
Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?
Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.
Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.
Налоговая отчетность
Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.
Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.
Отчетность в ПФР
Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.
Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).
Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).
Отчетность в Росстат
Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.
Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:
КУДИР
Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными. Все это достигается тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….
По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.
Отчетность по ККМ
Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.
Отраслевая отчетность
Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.
Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.
ЕГАИС
Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.
Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.
Еще недавно ввели маркировку меховых изделий
Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.
P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.
Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?
Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.
Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Алекс
Можете ответить на следующий вопрос потенциальному покупателю одной из ваших книг.
Какие документы нужны для того, чтобы зарегистрировать компьютер или ноутбук, который будет на вашем рабочем месте (магазин, ларёк, офис) ? Просто интересно, как сотрудники проверяющих органов узнают, что ноутбук этот не краденый (например я принес его из дома), если чеки и документы о покупке ноутбука утеряны за давностью лет.И еще один вопрос, связанный с программой 1С. Не нарушает ли лицензионное соглашение использование Windows-версии программы 1С на Linux (дело в том, что возможно я его и буду использовать на своем ноутбуке, поскольку денег на лицензионный Windows у меня нет — «десятку» ноутбук не «потянет», а Windows XP или 7 сейчас уже не купишь) ?
И насколько критично использование нелицензионной версии Windows на рабочем компьютере? Могут ли проверяющие органы наложить на вас санкции, если обнаружат на вашем компьютере какой-нибудь Zver DVD (при условии, что к остальным вопросам, связанным с вашим бизнесом у них нет претензий) ?
Извиняюсь за столь странный вопрос, просто обычно на ресурсах, связанных с малым бизнесом данные моменты не рассматриваются, а из знакомых айтишников предпринимателей нет.
С наилучшими пожеланиями, Алекс.
Дмитрий Робионек
Алекс,
— по-первому вопросу не сталкивался, но все чеки на технику и ПО лучше хранить. Но не думаю, что в таком ключе будут копать без лишних на то оснований (про доказательство что оргтехника именно ваша, а не в розыске).
— по 1с — это лучше на их сайте почитать.
— однозначно нельзя использовать нелицензионный софт на рабочих компьютерах. Это относится не только к Windows, но и вообще к любому нелицензионному ПО. И тоже нужно хранить чеки и т.д.
На Хабре посмотрите по этому поводу информацию, про ответственность. Эта тема там довольно часто поднималась.
Алекс
Спасибо за информацию. Что касается 1с, то я уже был на их сайте, вроде бы насчет Wine ничего не говорилось, а значит можно, во всяком случае лицензионное соглашение это не нарушает.
Настя
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Ситуация такая, в августе 2015 открыла ип, перешла на усн 6%. Платила раза два или Три взносы за себя(приходили квитки из пенсионного). Далее не сдала декларацию(хотела сдать нулевую), т к была не в России. И получается после этого квитки приходить почему-то перестали! Сейчас хочу сдать декларацию, заплатить оставшиеся долг в пенсионный и закрыть ип. Но нахожусь в другом городе, как можно проверить все свои долги в пенсионном?? И почему они могли перестать резко присылать квитанции??? Это может быть из за того что пенсионный уже влепил мне долг в 140 тысяч за несданную декларациб??Заранее спасибо большое
Ольга
Дмитрий, правильно ли я поняла, что если я ИП без сотрудников УСН 6%, не ведущий пока деятельности, но платящий за себя обязательные налоги в ПФР, ФФОМС, то в налоговую я НЕ сдаю балансовую отчетность, а только ДЕКЛАРАЦИЮ (нулевую).
А в ПФР, ФФОМС (без сотрудников) тоже отчетность не сдаю, и отражаю в своей бухгалтерии платежи совершенные в эти фонды.
И нужно ли платить взносы в ФСС?
Дмитрий Робионек
Ольга, Ип на УСН 6% без дохода и сотрудников сдает только декларацию в налоговую по итогам года (нулевую). В ПФР и ФФОМС ничего сдавать не нужно, так как нет сотрудников. Но обязательно нужно заплатить взносы до конца года. Также должна быть в наличии КУДИР, но ее сдавать не нужно.
В ФСС — это по желанию, можно платить за себя. Сам их не плачу и никого не знаю, кто так платит за себя в добровольном порядке.Что вы имеете в виду под «балансовая отчетность»?
Ольга
Дмитрий, спасибо! Извините, опечатка, имеется ввиду «бухгалтерская отчетность». Под «бухгалтерской отчетностью» я имела ввиду бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме с обязательным ведением всех журналов – ордеров и главной книги, даже если деятельность не велась, С ежеквартальной сдачей бухгалтерской отчетности (или уже тетерь один раз в год, не знаю), в которую входят такие документы как: -бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств…и.д. (и мне не нужно вести это все даже для себя, на случай проверки). Только КУДИР ведется, но не сдается.
Т.е. в ФНС УСН 6% сдает только декларацию.
А с введением ЕССС не изменится порядок отчетности, действующий на сегодняшний момент для УСН 6% без сотрудников и пока без деятельности?
Спасибо!Ниа
Добрый день! Вот допустим Я ИП усн 6%. Без сотрудников. И я например заключаю договор агентский с физическими лицами (не ИП) И вот допустим мой агент заработал в мой партнёрской программе от продаж 10.00 руб — получается я должен высчитать с него 1.300 руб и отдать НДФЛ. — ВОПРОС: Мне помимо этого надо платить какие то взносы ЗА НЕГО? И ещё НДС за него надо платить?
Денис
Здравствуйте Дмитрий ещё раз. Зарегистрирован как ИП 18.05.2012 года по форме УСН — доходы, основной ОКВЭД 92.13 — ПОКАЗ ФИЛЬМОВ. В ПФР не уплачивал взносов и назначен штраф пока ещё за 2014 год в размере 135000 руб. . По ИП не работал. Звонил в ПФР, сказали, что если в ближайшие дни не предоставлю отчётность в налоговую то будет штраф ещё и за 2015 год. Но в ПФР нужен отчёт только за 2014-2016г.г.. Как быть? В налоговую предоставить отчёты за все пять лет — нулевики и закрыть ИП, или можно за 2014-2016г.г. и закрыть ИП. На месте, фирма с таким ОКВЕДом открылась только в прошлом месяце и врядли в чём то помогут.
Дмитрий Робионек
Не, нужно найти фирму не с вашим ОКВЭД, а фирму, которая предоставляет бухг. поддержку для ИП по закрытию. Их полно в любом городе… Они вам помогут за небольшие деньги составить закрывающую отчетность.
Закрываться нужно, если не планируете вести деятельность ИП. Иначе так и будет все копиться.Анастасия
Здравствуйте Дмитрий! У меня к вам 2 вопроса:
1. Есть ли закон об изменении КУДиР для УСНдоходы на 2017год?
2. Подписалась на вашу рассылку (и уже в третий раз), но ничего не приходит ((…Почему? С электронки подтверждала.Алексей
Здравствуйте Дмитрий!
Являюсь вашим подписчиком и хочу задать вопрос.
В течении 2016 года на счет ИП поступило 3 платежа за стройматериалы, но после поступления денег покупатель попросил их вернуть так как данный стройматериал не подходит ему по спецификации для тендера. И я с пометкой ошибочный платеж отправил эти деньги обратно.
Вопрос? Считать эти деньги доходом в декларации по УСН за 2016 год или нет? Ведь налоговой все равно какой у тебя расход на УСН 6%.
Спасибо!Дмитрий Робионек
Сергей, добрый день.
В общем случае:
-Если сотрудников нет, и не заключали гражданско-правовые договора с физлицами, то отчетов по сотрудникам сдавать не нужно)
-В ФНС сдается для ИП на УСН 6% без сотрудников только декларация.
-В ПФР и ФФОМС сдавать ничего не нужно, если нет сотрудников.
А другая отчетность зависит от того, чем именно занимаетесь. Поэтому, лучше купить программу для бухучета или онлайн-сервис, которые на основании ваших данных будут напоминать о том, что именно нужно сдавать и когда.
Сергей Владимирович
Спасибо! Прошла информация, что в ФНС нужно что-то сдавать даже если нет сотрудников. Где найти официальные документы о составе отчетности ИН без сотрудников на УСН 6%?
Спасибо!
Дмитрий Робионек
Нет, не слышал такого. В моей программе тоже нет предупреждений такого рода.
Скорее всего, Вы имеете в виду, что нужно сдавать тем ИП, которые встали на учет как работодатели, но у них нет сотрудников (например, всех уволили). Тогда да, они сдают по сотрудникам отчетность в любом случае.Замучаетесь искать на официальных сайтах=) Ведь все разбросано по множеству источников в виде приказов, писем, рекомендаций…. Бывает отчетность в Росстат, если попадете в выборку. Если наймете сотрудников, там вообще постоянно все меняется…
Но в ФНС ИП без сотрудников сдает по налогам только декларацию по УСН.
Купите программу бухучета, не мучайтесь… Там всегда все самое свежее, календарь отчетности, платежей, рекомендации.
Также рекомендую подключиться на сайте ФНС к личному кабинету ИП — там тоже много полезного.Похожие статьи
